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項(xiàng)目部財務(wù)須知

發(fā)布人：admin    發(fā)布日期：2018-08-27    瀏覽次數(shù)：3043次     字體大�。�【大】【中】【小】

一、資金及資料須知

（1）投標(biāo)過程中產(chǎn)生的費(fèi)用（購買圖紙、招標(biāo)文件、招標(biāo)代理等）；

（2）進(jìn)場施工前所產(chǎn)生的工程施工成本，包含搭設(shè)臨建等設(shè)施支出費(fèi)用；

（3）借款或融資產(chǎn)生的利息支出，利息支出不能高于中國人民銀行貸款基準(zhǔn)利息，且不論金融機(jī)構(gòu)與個人或其他形式的借入款項(xiàng)均需提供正式發(fā)票；

（4）購買或租賃機(jī)械設(shè)備、固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料等支出的費(fèi)用，均需提供正式發(fā)票，固定資產(chǎn)為增值稅專用發(fā)票的，按照規(guī)定年限分次進(jìn)行抵扣；

（5）按照規(guī)定符合分包條件分包出去的項(xiàng)目，分包單位需提供正式發(fā)票，且勞務(wù)分包不得高于項(xiàng)目總額的30%；

（6）因業(yè)務(wù)需要支出的與項(xiàng)目相關(guān)的招待費(fèi)用，按照規(guī)定不得高于項(xiàng)目總額的5‰；

（7）購買辦公用品、零散小部件及其他等費(fèi)用的開支，均需提供正式發(fā)票。

以上貨資金是指所有與該項(xiàng)目有關(guān)的貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金），且資金的收付必須通過公司指定賬戶進(jìn)行結(jié)算辦理。

二、票據(jù)要求須知

（1）各單位原則上應(yīng)選擇具備一般納稅人資格的供應(yīng)商簽訂協(xié)議，取得增值稅專用發(fā)票，并確保“貨物、勞務(wù)及服務(wù)流”、“資金流”、“發(fā)票流”、“合同流”四流一致；

（2）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對取得的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開票之日起15天內(nèi)連同其他資料提交給財務(wù)部門；

（3）收到的發(fā)票名稱應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照單位全稱，內(nèi)容應(yīng)完整，備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地所在省、縣（市）區(qū)及***項(xiàng)目，打印要清楚，且必須保持票面干凈、整齊，發(fā)票的正反面均不能留下任何臟、亂及簽字的痕跡；

（4）增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)不可折疊，不能污損，密碼區(qū)不能出格、壓線，蓋章不能壓住發(fā)票金額；

（5）以上票據(jù)要求開具的內(nèi)容包括日期、名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。財務(wù)人員必須要求開票單位如實(shí)填寫票據(jù)所有內(nèi)容，票據(jù)涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財務(wù)章的收據(jù)一律不予接收。

三、人員要求須知

（1）對于中標(biāo)項(xiàng)目3日內(nèi)，需由項(xiàng)目責(zé)任人帶領(lǐng)財務(wù)人員前來公司財務(wù)部進(jìn)行一對一財務(wù)培訓(xùn)，直接與公司財務(wù)部對接，且納入公司財務(wù)統(tǒng)一管理，并填寫項(xiàng)目責(zé)任人委托書，承諾書及預(yù)留相關(guān)聯(lián)系方式，財務(wù)人員會計(jì)證復(fù)印件；

（2）對于項(xiàng)目中標(biāo)后，要及時收集相關(guān)前期資料，報至公司財務(wù)部進(jìn)行入賬處理；

（3）財務(wù)人員須正確、及時、完整填制報銷單據(jù)，攜帶責(zé)任人簽過字的票據(jù)粘貼單，前來財務(wù)進(jìn)行報銷，每月報銷時間不超過當(dāng)月25日，該票據(jù)后面需附票據(jù)查詢真?zhèn)蔚膹?fù)印件；

（4）對于支付的各項(xiàng)資金，項(xiàng)目部責(zé)任人均需簽字確認(rèn)，資料應(yīng)提供完整，資金支付要與票據(jù)開具單位保持一致，做到“四流合一”（合同、物流、發(fā)票流、資金流）的統(tǒng)一；

（5）財務(wù)人員應(yīng)確保原始票據(jù)的真實(shí)、合法、有效，填寫大小寫是否相符、有無經(jīng)辦人的簽字。對有不符合財務(wù)制度規(guī)定的發(fā)票及不合理的開支應(yīng)當(dāng)予以拒絕；

（6）負(fù)責(zé)編制財務(wù)匯總表，收集整理原始單據(jù)等財務(wù)工作，要做到數(shù)字正確，資料完整，報送及時，做好與公司財務(wù)部的對接手續(xù)。